Treasury-budgettet eller kontantbudgettet er et dokument, der samler prognoserne for ind- og udstrømning af penge på kort og mellemlang sigt, og hvis mål er at sikre en god økonomisk sundhed for selskabets likviditet på kort og mellemlang sigt.
Også kendt som kontantbudgettet giver det os mulighed for at identificere, forudse og undgå mulige hændelser og løse dem, før de opstår.
Betydningen af statens budget
Et selskab kan dø på grund af manglende likviditet, når det ikke har nok penge til at opfylde sine betalingsforpligtelser og ikke får ekstern finansiering (for eksempel bank) eller intern (aktionærer).
Især skal små og mellemstore virksomheder kontrollere deres likviditetssituation meget godt, da de ikke ville have så mange ressourcer som en stor virksomhed.
Målet er, når situationer med spænding er blevet opdaget, at aflaste virksomheden ved at placere datoer for at modtage samlingerne, inden betalingerne foretages.
Hovedelementer i skatkammerets budget
Denne liste indeholder de vigtigste spil. Hver virksomhed skal dog identificere sin egen i henhold til sin egen aktivitet og ledelse:
- Identificer alle forretningsaktiviteter der genererer pengebevægelser og i tilstrækkelig grad forventer kundeindsamlingsdatoer.
- Indsamlingsdatoer af driften af de forskellige enheder.
- Betalinger relateret til almindelig aktivitet af virksomheden, såsom leverandører, kreditorer, reklamekampagner.
- Interne tilbagevendende omkostninger såsom lønningsliste, social sikring, nyansættelser, kvitteringer osv.
- Ekstraordinære og punktlige elementer, som kan nedbryde selskabets likviditetssituation, hvis de er meget høje og uforudsete beløb og forårsager spændingssituationer. For eksempel en bøde.
- Dato for rentebetaling gæld eller udbytte.
- Skatter og tilhørende betalingsdatoer.
Sådan udarbejdes et finansbudget
Den fulgte struktur skal let vise, hvad statens nettosaldo er:
Nettosaldo = startbalance + indtægter - udgif.webpter
Hvor den oprindelige saldo er saldoen i den umiddelbart forudgående periode.
I denne forstand kan der oprettes en månedlig eller daglig kalender, der forbinder de forventede kontantbevægelser. At foretage en daglig prognose for kontantbudgettet for den næste måned er normalt tilrådeligt at have en mere detaljeret oversigt over den mest forestående periode og minimere fejl. Også hvis vi opdager mulige spændinger i flere dage i måneden, og det er nødvendigt at afklare og løse på forhånd.
Treasury-budgettet er et levende dokument, der regelmæssigt skal opdateres for at tilføje eller fjerne pengebeløb eller ændre indsamlings- eller betalingsdatoer.
Derudover tilrådes det at overveje mulige risici og opretholde egne reserver eller finansieringsalternativer, der kan bruges uden yderligere komplikationer. I denne forstand kan selskabets kasserer udarbejde 3 budgetter baseret på 3 mulige scenarier for forretningens udvikling, hvilket vil medføre forskellige likviditetsbevægelser: konservativ, stabil og optimistisk.
Endelig skal vi tage hensyn til forskellen mellem opkrævning og betaling vs. indtægtsudgif.webpter. Treasury-budgettet er uafhængigt af resultatopgørelsen eller resultatet. Det indsamler ikke bogføringsnoter, men bevægelser med rigtige penge.
Se pengestrøm