Det kontant pooling Det består af graden af centralisering af administrationen, ledelsen og ledelsen af statskassen for en gruppe af virksomheder.
Denne grad af centralisering vil betyde en større eller mindre delegering af ansvar på det økonomiske og regnskabsmæssige niveau til datterselskaber eller satellitselskaber i en gruppe eller et sæt virksomheder. Jo højere grad, jo større er den administrerede ressourcecentralisering.
Typer af kontant pooling
I overensstemmelse med retningslinjerne fra ECB (Den Europæiske Centralbank) er klasser af kontant pooling det er dem, der afslører næste:
- Kontant pooling enkelt konto. Det består i at have en enkelt juridisk konto over virksomheden, når de foretager daglige betalinger og opkrævninger. Der kan være andre konti, der vil blive brugt til at udføre transaktioner mellem koncernvirksomheder.
- Kontant pooling fysisk. Bedre kendt som 'Physical cash pooling'. Det består i at delegere virksomhedernes indsamlings- og betalingsopgaver til forskellige konti uden kun at være afhængig af en eneforældrekonto.
- Kontant pooling. Bedre kendt som 'National cash pooling'. Det består igen i at delegere muligheden for at foretage opkrævninger og betalinger til forskellige konti med den eneste undtagelse, at oprettelse af gæld eller forpligtelser mellem virksomheder, der tilhører den samme gruppe, er nedlagt veto.
Derudover kan vi finde andre typer kontant pooling der ikke længere henviser til måden at fungere lovligt på, men på et produkt, der kan indgås kontrakt med banken.
Nogle eksempler på produkter fra kontant pooling de er fra punkt til punkt-svejsning (automatisk bogføring mellem gruppekonti baseret på en matrix); feje efter dag og værdidato (denne gang ville det være et indlæg, der ville finde sted i slutningen af dagen); og fejningen på en fast dato i måneden (bogføring af samlede saldi på månedlig basis mellem koncernkonti).
Fordele og ulemper ved pooling af kontanter
Som enhver forretningsstrategi har den sine fordele og ulemper. Der er normalt ingen generel regel i erhvervslivet, der er universel og absolut. Derefter skal vi tage højde for, at fordele og ulemper ved kontant pooling De vil have en anden indvirkning afhængigt af de faktorer, den gælder for, såsom sektorens sektor, landets iboende egenskaber eller virksomhedens organisation og struktur.
Når det er sagt, ville de fordele, vi kan finde, hvis vi korrekt implementerer denne metode, være:
- Besparelser i ledelsesomkostninger og regnskabsadministration af statskassen. Kopiering af afdelinger af denne type undgås, så længe de ikke er nødvendige.
- Forenklet visning og kontrol med statskassen. Det er lettere at identificere mulige uoverensstemmelser.
- Mere forhandlingsstyrke ved at have en højere balance. Dette sker, for i stedet for at have 10 konti med € 100.000, hvis vi har en med € 1 million, er vores position i banken anderledes.
På den anden side er de største ulemper, vi kan observere:
- Tab af lokal ledelse, som distancerer os med hensyn til kommunikation og empati fra resten af satellitselskaber eller datterselskaber.
- Mindre spredning af bankaktiver, da alt højst ville være centraliseret i en eller to banker.
- Behovet for fra første minut at have en organisatorisk kapacitet, der er effektiv og effektiv inden for finansforvaltning, da gruppen eller sæt virksomheder nu afhænger centralt.
Vi kan sige, at når vi opfylder fordelene, og hvad ulemperne angår, spiller vi vores kort godt, og vi får mest muligt ud af denne finansforvaltningsstrategi. I sidste ende skal vi have et scenario, hvor profferne opvejer ulemperne.