1. Vigtigste
  2. Ordbog

Operativt cash flow (FCO)

Den operationelle pengestrøm (FCO) er det beløb, som et selskab genererer gennem dets aktiviteter og udøvelsen af ​​dets aktivitet.

Denne strøm gør det muligt at værdiansætte og kvantificere til- og udstrømning af penge gennem udnyttelsesaktiviteter, hvilket er vanskeligt at manipulere.

Dette udtryk kan knyttes til regnskabsmæssig fortjeneste, men det er ikke det samme. Finansieringsomkostninger indgår ikke i beregningen af ​​den operationelle pengestrøm. Til gengæld medtages afskrivninger i slutningen i beregningen i modsætning til regnskabsmæssig fortjeneste, hvor den ikke er inkluderet. F.eks. Kan vi inden for kategorien operationel pengestrøm inkludere indtægter fra salg, personaleomkostninger eller leverandører.

Pengestrøm

Driftsindtægter

Følgende betragtes som driftsindtægter:

  1. Indtægterne fra midler fra salg af merchandise og tjenester, herunder opkrævning og tilgodehavender til betaling af dette salg.
  2. Generelt alt relateret til indtægter fra kunder eller staten, der er relateret til aktiviteten (statsstøtte) eller betalinger for køb af varer eller ydelse af tjenester.

Driftsudgif.webpter

Følgende betragtes som udstrømning af driftskapital:

  1. Betalinger for køb af materialer til fremstilling af merchandise eller køb af merchandise til videresalg.
  2. Betalinger til ansatte og leverandører af varer og tjenester.
  3. Betalinger til regeringen af ​​skatter relateret til udøvelsen af ​​aktiviteten og virksomhedens almindelige drift.

Beregningsmetode

Operativt pengestrøm beregnes som følger:

EBIT (Resultat før skat og renter) + afskrivninger - skat.

Det EBITVi kan finde det i resultatopgørelsen for ethvert selskab eller resultatopgørelse såvel som i dets årsrapporter.

Eksempel på drift af pengestrømsberegning

Antag, at vi udtrækker følgende økonomiske data for virksomhed X i år 2014:

EBIT= 15.000 €

Afskrivninger= 1.500 €

Skatter= 1.000 €

Derfor har vi gennem sin beregningsformel:

EBIT (Resultat før skat og renter) + afskrivninger - skat = 15.000 + 1.500 - 1.000 =15.500 €

Vi kan konkludere, at den operationelle pengestrøm i 2014 er € 15.500.

Opgørelse af pengestrømmeFinansiel pengestrømInvesterings cash flow

Populære Indlæg

Hvorfor er EURUSD steget med næsten 20% på et år?

Bevægelser i valutakurser som EURUSD reagerer på mange variabler. Så mange, at en analyse baseret på dem alle ville være en utopi snarere end en odyssé. Der er dog økonomiske modeller, der hjælper os med at forstå, hvorfor de bevæger sig. Modeller, der forenkler den ekstraordinære kompleksitet i den økonomiske virkelighed. Læs mere…

Lys og skygger fra den cubanske økonomi

Hvordan fungerer en marxistisk økonomi i det 21. århundrede? Kan du planlægge økonomien uden at isolere et land? Dette er de spørgsmål, vi kan stille os selv, når vi ser på Cuba, det mest kendte socialistiske eksperiment i Caribien, med dets lys og skygger. Cuba har været det bedste eksempel gennem det 20. århundredeLæs mere…

Cuba overbeviser stadig ikke investorer

På trods af regeringens bestræbelser på at tilskynde til udenlandske investeringer vokser den, men forbliver på et lavt niveau. Hvorfor mistes internationale investorer fortsat mistillid? Cuba har altid været et land, der er afhængig af udenlandske investeringer. Det var, da den industrielle revolution kom til øen i hænderne på den spanske hovedstadLæs mere…