Pengestrøm henviser til nettoudstrømningen og tilstrømningen af penge, som en virksomhed eller et projekt har i en given periode.
Pengestrømme giver oplysninger om virksomhedens evne til at betale sin gæld. Derfor er det vigtig information at kende virksomhedens status. Det er et godt værktøj til at måle en virksomheds likviditetsniveau.
Definition af solvensForskellen i indtægter og udgif.webpter, det vil sige resultatet af at trække fra den indkomst, som virksomheden har, de udgif.webpter, den skal gøre, kalder vi 'netto pengestrøm'. Pengestrømme er afgørende for en virksomheds overlevelse, de giver meget vigtige oplysninger om virksomheden, da det indikerer, om det er i en sund økonomisk situation.
PengestrømNetto pengestrøm som et mål for solvens
Hvis en virksomhed eller person ikke har nok kontanter til at støtte deres forretning, siges de at være insolvente. At være insolvent i lang tid kan føre til konkurs og lukning af virksomheder.
Nettopengestrøm er betalinger, der allerede er modtaget i modsætning til nettoindkomst, som inkluderer tilgodehavender og andre poster, for hvilke der faktisk ikke er modtaget betalinger. Pengestrøm bruges til at evaluere kvaliteten af en virksomheds indkomst, det vil sige dens evne til at generere penge, hvilket kan indikere, om virksomheden er i stand til at forblive solvens.
Hvis vi finder en positiv nettopengestrøm, betyder det, at vores indkomst har været større end de udgif.webpter, vi har haft. Og tværtimod, hvis pengestrømmen er negativ, betyder det, at vi har brugt mere, end vi har indtastet.
- Positiv pengestrøm: Det indikerer, at selskabets nuværende aktiver stiger, hvilket giver det mulighed for at afvikle gæld, geninvestere i sin forretning, returnere penge til aktionærerne, betale udgif.webpter og give en buffer mod fremtidige økonomiske udfordringer.
- Negativ pengestrøm: Angiver, at virksomhedens omsætningsaktiver er faldende.
Det er altid praktisk for iværksætteren at have en positiv pengestrøm, da han vil have flere mennesker, der er interesserede i at købe en del af sin virksomhed, banker, der er villige til at give ham kredit i tilfælde af, at han har brug for det, kreditorer, der er villige til at give ham merchandise på forhånd.
- Se forskellen mellem indkomst og opkrævning
- Se forskellen mellem udgif.webpt og betaling
- Se forskellen mellem brutto og netto
Nogle eksempler på indkomst er penge tjent med salg, lejeafgif.webpter eller inkasso. Og nogle eksempler på udgif.webpter kan være husleje på arbejdspladsen, arbejdstageres løn og køb af råvarer.
Opgørelse af pengestrømmeTyper af pengestrømme
- Pengestrømme fra drift (FCO): Penge indtastet eller brugt til aktiviteter, der er direkte relateret til virksomhedens.
- Investerings kontantstrømme (FCI): Penge indtastet eller brugt som et resultat af at have dedikeret penge til et produkt, der vil gavne os i fremtiden, for eksempel maskiner.
- Finansielt pengestrøm (FCF): Penge indført eller brugt som et resultat af operationer, der er direkte relateret til penge, såsom køb af en del af et selskab, betaling af lån, renter.
Pengestrømme bruges i vid udstrækning til at analysere projekters levedygtighed. De er grundlaget for beregning af nettoværdi (NPV) og IRR-forhold (Internal Return Rate).