Factoring - Hvad er det, definition og koncept
Faktoreringskontrakten er en operation for tildeling af den kredit, der skal opkræves af virksomheden til fordel for en finansiel institution.
Med andre ord er factoring overførsel af en faktor (deraf navnet factoring) af kommerciel art af ejeren til en specialiseret enhed, generelt en finansiel enhed, i bytte for en aftalt pris.
Forestil dig en situation, hvor et firma, der har kundefakturaer forfaldne inden for 4 måneder og tilgodehavende, beslutter at overføre disse rettigheder, som det ejer, til en bank til gengæld for at fremføre pengene og opkræve sidstnævnte en rente og provision for forskuddet på penge, som det er skyldner af.
I denne forstand kan den bank, der opnår faktoren, påtage sig risikoen for manglende betaling af kunden eller ej, afhængigt af hvad der er aftalt i kontrakten
Forskellige former for factoring-kontrakten
Inden for factoring-operationen er der flere modaliteter:
- Faktoreringskontrakt uden fast tildeling af kreditter. Det kan igen føre til:
- Non-recourse factoring: Bankens erhvervelse af kreditter mod kunder uden brug af overdrager betyder, at banken i tilfælde af manglende betaling påtager sig risikoen for insolvens.
- Faktoring med anvendelse: I dette tilfælde udføres tildelingen af kreditterne med en "pro solving" -klausul, dvs. hvis debitor ikke betaler den faktor (bank), han inddriver sin kredit hos overdrager. I dette tilfælde er denne handling den samme som bankrabatten eller bekræftelsen.
- Faktoreringskontrakt med tildeling af kreditter i indsamlingskommission. Der er ingen økonomisk operation som sådan for tildelingen, men sidstnævnte afventer resultatet af faktorselskabens inkassostyring. Når skyldneren betaler, vil det være, når overdrageren opkræver.
Faktoreringskontrakten er, som bekræftelsen, en af de grundlæggende finansieringsoperationer inden for den kommercielle banksektor. Det giver banken mulighed for at indfange indtægter gennem provisioner og renter, mens rettighedsoverdrageren forudser det nominelle beløb af indsamlingsrettedokumenter og kan finansieres til en lav pris.
