Misligholdelsesrenterne er dem, der anvender en procentdel eller en forhøjelse på en referencerente i debetbeløbene og i forhold til den forløbne tid indtil betaling af gælden.
Disse interesser anvendes normalt på forsinkelser i betalingen til offentlige forvaltninger og også i anden gæld kontraheret med enkeltpersoner eller virksomheder.
Dens forskel med den almindelige rentesats er, at standardrenten kun beregnes på den forløbne tid siden misligholdelsen, og procentdelen er normalt højere. Derudover er det i de fleste lande reguleret af en standard.
Problemet med morarenter
Långiveren har på den ene side ret til at opkræve et bestemt beløb, som igen beregnes efter en metode, der er aftalt af begge parter. Årsagen til at være er at kompensere dig for misligholdelse af kontrakten på grund af manglende betaling.
Det samme sker med offentlige myndigheder, kun i dette tilfælde er der en ensidig pålæggelse, som borgeren skal acceptere.
Nu kommer problemet, fordi der er en anden del, der kan betragtes som svag. Estes er låntager i tilfælde af et banklån eller borgeren i tilfælde af en offentlig administration. Af denne grund er disse forsinkede betalingsinteresser reguleret i de fleste lande i verden. Den maksimale procentdel, der skal anvendes, eller direkte den sats, der skal anvendes, er specificeret ved lov.
Manglende interesse i verden
Det ville være umuligt at vise verdenslovgivning i denne henseende her. Men vi vil se nogle særegenheder ved dets regulering i flere lande:
- I Spanien fastlægger den generelle statsbudgetlov den juridiske referencerente (3% i 2020). Herfra beregnes morarenter for administrationen (25% mere). På den anden side vil det for et pant ikke være i stand til at overstige den juridiske rente tre gange, og for et personligt lån vil det være den aflønnede rente plus to point.
- I Mexico beregnes morarenterne på lån på, hvad der skulle betales på det tidspunkt og ikke på den samlede gæld. Noget der sker i de fleste lande. Forordningen, der regulerer den, kræver visse betingelser, såsom at gælden forfalder, eller at den tidligere er aftalt af parterne. Indstil også de maksimale hætter.
- I Colombia er der en rentesats, der er en lovlig maksimumsgrænse. Over dette kan morarenter ikke opkræves. For 2020 er det 27,18% for almindelig kredit og forbrugerkredit, 41,24% for mikrokredit og 51,27% for mindre lån.
- Standardrentesatsen i Ecuador udstedes af bestyrelsen for dens centralbank. Der oprettes en række procenter til deres beregning op til en maksimumsgrænse. På denne måde kan banker vælge det ene eller det andet afhængigt af den pågældende kundes solvens og gode arbejde.
Eksempel på morarenter
Afslutningsvis skal vi se på nogle eksempler på standardinteresse. En fra en gæld hos administrationen, en anden fra et pant og en anden fra et personligt lån. Lad os tage spansk lovgivning som reference, skønt den kan ekstrapoleres til enhver anden. Sagerne ville være følgende:
- En gæld hos administrationen i to år for et beløb på 10.000 valutaenheder (CU) med en lovbestemt rente for 2020 på 3% og en stigning på 25% for renter på restancer i henhold til gældende regler. Det beregnes som følger: 10.000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
- Et pant med samme beløb, som vi skylder et gebyr for, og den faste rente er 4%. Standardrenterne er den maksimalt tilladte (3 gange den juridiske rente). Vi tæller 60 dage som restance. Her ville vi have to dele, de 30 normale dage for afbetaling og 60 restancer: (10.000 * 0,03 * (30/360)) + (10.000 * 0,03 * 3 * (60/360)) = 175.
- Lad os endelig forestille os et lån med en aftalt rente på 6%. Betalingen er månedlig og betragtes som misligholdt fra den anden måned. Vi anvender det maksimalt tilladte (6% + 2% = 8%). Det beregnes: (10.000 * 0,06 * (30/360)) + 10.000 * 0,08 * (30/360) = 116,66
Som vi kan se, afhænger morarenter af reglerne i hvert land. Men normalt er det enten en fast procentdel eller en forhøjelse af en referencerente. Derfor er beregningen relativt enkel. Da rentesatsen er årlig, skal de forløbne dage også udtrykkes i en årlig optælling divideret med dem med et forretningsår, 360 dage.
