Tildelingen af kreditter består af overførsel af konti i afventning af inddrivelse. Med andre ord frafalder den enhed, der har ydet finansiering, sin ret til at indsamle til fordel for en tredjepart.
Til gengæld for de modtagne beføjelser betaler den nye kreditor et vederlag til den oprindelige långiver. Dette drager derefter fordel af en øjeblikkelig kontantstrøm.
Antag, at vi beder om et lån fra bank A. Bank A kan tildele sin kredit til en anden enhed B. Derfor er den enhed, som vi betaler slutningen til, B.
Deltagere i en lånetransport
Deltagerne involveret i en lånetildeling er følgende:
- Overdrager: Oprindelig kreditgiver af lånet.
- Modtager: Ny kreditor, der er i stand til at inddrive finansieringen.
- Lånt: Kreditskyldner.
Hovedkarakteristika ved tildeling af kreditter
De vigtigste karakteristika ved tildelingen af kreditter er følgende:
- Det er ikke nødvendigt med debitors samtykke til at gennemføre lånet.
- Det er nyttigt, når en virksomhed kræver kontanter på kort sigt og ikke kan vente med at inddrive den tildelte finansiering.
- Nogle forpligtelser kan ikke tildeles, såsom vedligeholdelsesrettigheder. Disse skal kun betales fra forældre til deres mindreårige børn.
- Den pris, som erhververen betaler, afhænger af den nuværende værdi af finansieringen. Dette beregnes ved hjælp af en rentesats, der afspejler risikoen ved transaktionen.
- Hvis det overførte emne f.eks. Er kriminelt i andre institutioner, er sandsynligheden for misligholdelse højere. Således anvendes en rabat med en højere rente, og lånets nutidsværdi vil være lavere. Det samme sker, når gælden er meget langvarig.
- Overførslen formaliseres normalt før en notar. På denne måde registreres den respektive lånetildelingskontrakt. Deltagernes ansvarsområder er beskrevet der.
Typer af tildeling af kreditter
Typerne af tildeling af kreditter er to:
- Ingen mulighed: Hvis skyldner erklæres insolvent, er overdrager fritaget for ethvert ansvar. Det vil sige, den nye kreditor kan ikke kræve den oprindelige långiver for låntagerens misligholdelse.
- Med anvendelse: Hvis debitor ikke returnerer lånet inden for de aftalte vilkår, skal tildeleren svare modtageren. Med andre ord er der et fælles ansvar.
Eksempel på tildeling af kreditter
Lad os se på følgende eksempel for at forstå, hvordan en lånetildeling fungerer. Antag at et firma har solgt et maskineri til US $ 20.000, hvis betaling skal betales inden for 90 dage (en leverandørkredit er blevet anvendt).
Næsten umiddelbart efter afslutningen af transaktionen, da virksomheden har brug for kontanter, beslutter den at overføre sine indsamlingsrettigheder. Således er den enig med banken i at anerkende en tilsvarende årlig rente på 7,5%.
For at beregne vederlaget til overføreren finder vi først kvartalsrenten (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Derefter bliver den oprindelige kreditors krævede betaling:
20.000 / (1 + 0.0182) = 19.641,664 $
Det er værd at nævne, at en bankkommission også kan anvendes. Forudsat at dette kun er 1%, vil nettoindkomsten, som overføreren får, være:
19.641,664 * 0,99 = 19,445,23 US $