Pengestrømsbudgettet består af det dokument, der forsøger at forudsige ind- og udstrømning af valuta i en virksomheds kontanter.
I denne forstand hjælper pengestrømsbudgettet os med at have en markeret rute i en bestemt periode, så vi på intet tidspunkt har til formål at nøjagtigt matche beløbene for det aktuelle år.
I ovenstående formel forstår vi den reelle saldo som det beløb, der er givet ved årets udgang; den estimerede saldo som den, der er udviklet i pengestrømsbudgettet og nettovariationen som den positive eller negative forskel mellem begge saldi.
Hovedtræk ved kontantbudgettet
I dette budget skal vi være særligt opmærksomme på flere faktorer, når vi laver det. Nogle af disse faktorer er:
- Betalingsoverslag til leverandører og kreditorer, der er afgørende for aktiviteten.
- Salgsfremskrivning af de mest fremragende produktlinjer i virksomheden.
- Etablering af minimumsbalancer i forbindelse med almindelig aktivitet.
- Særlig kontrol i sæsonbetonede eller cykliske pengestrømme af bemærkelsesværdig betydning.
På denne måde, hvis vi tager disse faktorer i betragtning, kan der laves et grundlæggende og kvalitets kontantbudget. Det skal bemærkes, at afhængigt af hvilken sektor virksomheden tilhører, vil pengestrømsbudgettet variere på en eller anden måde.
Derudover er en af de store fordele ved at bruge dette budget, at manglen på likviditet undgås i nøglemomenter for en virksomhed, f.eks. I sommermomenter med store salgsmængder, som f.eks. Julekampagner eller i starten af skoleår, blandt andre.
Eksempler på pengestrømsbudget
For bedre at forstå budgettet præsenteres to eksempler på virksomheder, hvor gennemførelsen af dette budget er mere end berettiget, nedenfor:
- Legetøjsbutikker: I dette tilfælde, selvom legetøjsbutikker er en virksomhed, der forbliver konstant hele året, er det i månederne december og januar, hvor mere end halvdelen af den samlede salgsmængde for året faktisk faktureres. Det er derfor afgørende at lave budgettet til først at forudse de kontanter, som vi skal bruge i butikken, og på den anden side at vurdere, om målårets indtægter og udgif.webpter har været eller ikke, hvad man forventede.
- Kiosker: I tilfælde af kiosker er brugen af kontanter den vigtigste måde, hvorpå indtægterne foretages, men ikke udgif.webpterne. Derfor bliver prognoser for kontantniveauer i henhold til årets sæson et primært aspekt i denne type forretning.
Som vi kan se, er detailhandelsvirksomhederne og de sæsonbestemte virksomheder de virksomheder, der skal være mest opmærksomme på pengestrømsbudgettet, da hvis de ikke gør det, risikerer de ikke at kunne udføre den ordinære aktivitet tilfredsstillende. .
På den anden side bør der også igen nævnes en kontrolfunktion, der udføres af dette budget. Dette giver os mulighed for i fremtiden at sammenligne udviklingen i virksomhedens pengestrøm år efter år.
Operationelt pengestrøm