Det italienske tilbagebetalingssystem er et system, hvor låntager accepterer at betale faste kapitalbetalinger i hver periode, så renten og den periodiske rate varierer med hver betaling.
Hvad dette system gør, er at inkludere i raterne for at betale en konstant del af den lånte kapital. Dette beregnes som et fast beløb eller en procentdel af det samlede beløb. Det, der til enhver tid ændrer sig, er således interesserne og selve gebyret. Sidstnævnte ville være summen af kapital (Ck) og renter (Ik) for hver periode. I øvelsen i slutningen vil vi se det tydeligere.
Det mest almindelige eksempel på denne form for tilbagebetaling af lån er kreditkort, når vi vælger den betalingsform, der består af en procentdel af den lånte kapital. På denne måde betaler vi hele tiden et konstant beløb, og hvad der vil variere er renterne og den sidste rate, der skal betales.
Livrenter, renter og hovedstol i det italienske afskrivningssystem
Det første trin er beregningen af den konstante amortiserede kapital i hver periode (A). Når vi har det, beregner vi renten ved at gange den udestående kapital i den foregående periode med lånets rentesats. Hvert øjebliks udestående kapital beregnes ved at trække den amortiserede kapital (A) for den pågældende periode fra den foregående. Den udestående kapital er forskellen mellem den amortiserede kapital i den foregående periode og beregningstidspunktet.
Alle punkter undtagen beregningen af den amortiserede afdrag (A) svarer til dem for andre lån, såsom fransk eller tysk. Formlerne ville være følgende:
- TIL: Konstant amortiseret kapitalbetaling.
- til: Periodisk gebyr at betale.
- Co: Lånt kapital.
- n: Antal perioder.
- Ik: Aktuelle interesser k.
- Ck: Levende kapital i øjeblikket K.
- jeg: Rente på lånet.
Eksempel på et lån afskrevet efter den italienske metode
Lad os forestille os et lån med en startkapital på € 10.000 (Co), som banken opkræver en årlig effektiv rente (i) på 3% for, og som skal betales om 5 år (n). Amortiseringstabellen ser sådan ud:
I det italienske amortiseringssystem kontrollerer vi efter eksemplet, at den amortiserede kapitalafdrag for hver periode er konstant og er € 2.000. Dens beregning er enkel, lånet divideres med antallet af perioder. På den anden side falder interesserne ligesom den levende kapital. Endelig beregnes annuiteter som i den franske metode som summen af amortiseret kapital plus renter og er variable i modsætning til den foregående, idet de var konstante.
Fransk afskrivningssystemTysk afskrivningssystem