Finansforvaltning består af den korrekte administration af kontanter og aktiver med lignende karakteristika og funktioner i virksomheden.
Med andre ord handler det om at styre alle de aktiver, der er så likvide som kontanter, og de forskellige valutaer, der er deponeret på bankkonti.
Betydningen af finansforvaltning
Finansforvaltning er af afgørende betydning, når der er tale om kortfristede betalinger, såsom gæld eller erhvervelse af merchandise. Begge poster er vigtige, da den første er nødvendig for at beskytte vores økonomiske omdømme, og den anden er obligatorisk, hvis vi vil have virksomheden til at fortsætte driften.
Den korrekte forvaltning af statskassen vil give os mulighed for at imødegå virksomhedens betalinger og andre forpligtelser uden at skulle ty til likvidation af andre aktiver i bytte for penge.
Et eksempel på vigtigheden af en sådan forvaltning kan være fremkomsten af et pludseligt fald i prisen på et råmateriale eller en komponent, der for vores virksomhed er af vital betydning på det operationelle niveau. At være i stand til at drage fordel af disse markedssituationer er undertiden et spørgsmål om sekunder, så det at nyde god finansforvaltning giver os mulighed for både uventede betalinger og mulige markedsmuligheder.
Forskelle mellem statskasse, likviditet og budgetstyring
Disse procedurer er ens, men de udfører ikke den samme aktivitet:
- Finansforvaltning. Det handler om at optimere og effektivisere brugen af penge, hvad enten det er kontant eller via bankkonto og lignende. Nogle eksempler på denne ledelse består i at have virksomhedens valutaer i forskellige valutaer. Således, hvis det er nødvendigt, at kunne foretage køb i andre lande med større smidighed.
- Styring af likviditet. Som vi tidligere har nævnt, er det ansvarligt for at administrere det sæt aktiver, der er tættest på tid til at være konvertibelt til kontanter. Eksempler er statsgæld eller opkrævningsrettigheder.
- Budgetstyring. I dette tilfælde er forskellen mere synlig. Denne ledelse er ansvarlig for tildeling af budgetposter til specifikke afdelinger og projekter i virksomheden. Et eksempel er de velkendte statsbudgetter.
Sammenfattende kan vi sige, at de tre trin er relateret til hinanden. De har brug for hinanden, da vores mål er at opnå god forvaltning af virksomhedens likvide aktiver, effektiv pengestyring og effektiv budgetplanlægning.