Kontantunderskuddet er den situation, hvor betalinger overstiger opkrævning i en given periode.
Når et selskab har et kontantunderskud, betyder det, at det ikke kan imødekomme betalingerne i en periode med kvitteringerne for den samme periode. Dette indebærer, at virksomheden skal henvende sig til andre finansieringskilder for at opfylde sine forpligtelser.
Den modsatte situation er kontantoverskuddet.
Fortolkning af kontantunderskuddet
Et kontantunderskud behøver ikke nødvendigvis at være en negativ ting. Under hensyntagen til forskellen mellem indtægter og indtægter og mellem udgif.webpter og betalinger ser vi, hvordan et firma kan generere overskud på trods af underskud i kontanter.
Kontantunderskuddet vil være et problem, når det sætter virksomhedens solvens i fare. Dette vil ske, hvis finansieringskilder ikke er tilgængelige for at kompensere for dette underskud. Disse finansieringskilder kan være eksterne (lån eller andre forpligtelser) eller interne (egenkapital og reserver).
Ved vurderingen af virkningen af kontante underskud skal virksomheden se på finansieringsomkostningerne, hvis hovedkomponent er den rentesats, det betaler for at få adgang til midlerne.
For at reducere kontantunderskuddet kan virksomheden vælge at forøge betalingsperioden til sine leverandører eller at reducere opkrævningsperioden til sine kunder. Begge muligheder har normalt en pris. Hvis du beslutter at udsætte betalingen til leverandører, vil de sandsynligvis tilbyde lavere priser. Og hvis det besluttes at forskudt betalingen til kunderne, kan de kræve mindre mængde eller pris. Afhængigt af virksomhedens forhandlingsstyrke vil disse omkostninger være højere eller lavere.
Når man træffer en beslutning om det kontante underskud, skal virksomheden overveje og sammenligne de ovennævnte omkostninger. Normalt vælger virksomheder med meget forhandlingskraft, såsom store virksomheder, at udsætte betaling til leverandører og opkræve deres kunder kontant. Men i andre tilfælde kan det være mere fordelagtigt at have en billig finansieringslinje.