Insolvens er en fysisk eller juridisk persons manglende evne til at opfylde sine økonomiske forpligtelser.
Med andre ord afslører det din manglende evne til at tilbagebetale nu eller i fremtiden den gæld, du er påført eller planlægger at pådrage dig.
Når en virksomhed er insolvent, står den over for et alvorligt problem. Da han har gæld og ikke kan betale dem.
Vi må ikke forveksle insolvens med illikviditet eller betalingsstandsning. Det kan ske, at en virksomhed ikke kan imødekomme sine nuværende betalinger, fordi de er illikvide. Så snart du opnår nævnte likviditet, vil du være i stand til at opfylde dine forpligtelser.
Når et selskab er insolvent ud over at være illikvidt, kan det ikke reagere med sin egenkapital.
Begrebet insolvens er tæt knyttet til konkurs, men de er ikke det samme. Insolvens er også det modsatte af solvens.
Har du en løsning på en insolvenssituation?
Selvom det er en alvorlig situation, i modsætning til konkurs, er insolvenssituationen reversibel. Når insolvenssituationen ikke kan vendes, eller håbet om at ændre selskabets retning forsvinder, går virksomheden konkurs for at undgå yderligere skade for aktionærerne.
Det skal imidlertid understreges, at for at en insolvens skal løses, skal en af følgende situationer forekomme:
- Modtag en donation: Det ville være usædvanligt, men hvis beløbet er tilstrækkeligt, kan det løse problemet midlertidigt.
- Få mere kapital: En anden måde at komme ud af insolvens ville være en kapitalforhøjelse. Det vil sige, at virksomheden modtager økonomiske ressourcer fra tredjeparter, der er interesserede i at blive medlem af virksomheden.
- Låne endnu mere (løsesum): Det ville være en ejendommelig situation, da det ville være fantastisk, hvis nogen lånte penge til et insolvent selskab. Det er dog en yderligere mulighed og kan gemme virksomheden midlertidigt.
Uanset den mulige løsning, der er vedtaget, bliver virksomheden nødt til at omstrukturere forretningen, da den ikke har været en succes, da den har fungeret. Dette er ofte tilfældet, især i bailouts, hvor långivere stiller meget krævende krav for at sikre, at de får deres penge tilbage.
Hvordan ved jeg, om et firma er insolvent?
Processen til at studere insolvens adskiller sig ikke fra processen til måling af kreditværdighed. Derfor beregnes solvensprocenten. Derudover anvendes andre nøgletal, såsom følgende:
- Solvensnøgletal
- Likviditetsforhold
- Oplysninger fra ratingbureauer
- Kvalitativ analyse af virksomheden
Solvens- og likviditetsforhold er lette at fortolke. Vi skal bare indsamle dataene og udføre beregningerne. Det, der er sværere at fortolke, er oplysningerne fra ratingbureauerne og andre kvalitative faktorer.
Med hensyn til ratingbureauer sker det nogle gange, at de også tager fejl. Det vil sige, at de giver det den højeste rating, betyder ikke, at det er umuligt for dem at falde i en situation med insolvens. Dine oplysninger bruges generelt til at analysere i komparative termer. For eksempel er A ifølge dette agentur mere opløsningsmiddel end B.
Med hensyn til de kvalitative faktorer kunne vi fremhæve ledelsen af virksomheden. Ved mange lejligheder forvaltes ledere forkert. Nogle gange på grund af manglende erfaring og viden i marken og nogle gange endda med det formål at ødelægge et firma. Inddragelsen af medarbejderne eller organisationskulturen kan være to andre meget vigtige faktorer, der bestemmer virksomhedens solvens.