Finansiel regulering er et af de aspekter, hvor der er gennemført et større antal reformer på de finansielle markeder. Som et resultat af de forskellige begivenheder, der har fundet sted siden Lehmnan Brothers fald, har regulering komprimeret marginerne for de forskellige aktører i finansielle systemer, specielt finansielle institutioner.
Basel-udvalget offentliggjorde i januar 2013 dokumentet, der omfattede linjerne i reformen af bankkapitalreguleringsrammen (Basel III). Dette dokument introducerer højere kapitalkrav og fokuserer frem for alt på at kræve et højere Core Tier 1 og i en større tabsabsorptionsevne for kapitalinstrumenter.
På denne måde øger Basel III Core Tier 1 minimum op til 7%. For sin del kræver det også minimumsniveauer i andre kategorier af kapital, f.eks Yderligere Tier 1 (AT1) på 1,5% og Niveau 2 ved 2%.
Derudover og med en gradvis implementering fra 2016 til 2018 kræves anticykliske kapitalbuffere på 2,5%, der kan bruges i perioder med økonomisk recession.
Dens beregning er meget enkel, egenkapital divideret med risikovægtede aktiver.
Lad os forestille os, at vi har balancen i en bank, hvor aktivet består af følgende poster:
- Indskud i finansielle institutioner: 3.000 millioner.
- Kortvarig fast indkomst tilgængelig til salg: 2.000 millioner.
- Midlertidig erhvervelse af fast indkomst: 1.000 millioner.
- Langsigtet fast indkomst til løbetid: 3.000 millioner.
- Handelsportefølje: 2.800 millioner.
- Gif.webptige aktiver: 1.000 millioner.
- Kreditinvesteringer: 2.200 millioner.
- Kontanter: 33.000 millioner.
- Indskud i centralbanker: 500 millioner.
Hver af disse poster skal ganges efter en koefficient baseret på aktivets rating, dem med højere risiko multipliceres med en højere koefficient, og dem der er tættere på likviditet (pengemarked) multipliceres med nul eller med en meget lille koefficient.
For eksempel, hvis vi har et aktiv på vores balance (Kortvarig fast indkomst til rådighed til salg: 2.000 millioner), og i sin helhed har en kreditvurdering på A +, så bliver disse 2.000 millioner ganget med en koefficient på 25 %, da det ikke har meget risiko og vil veje meget lidt for at beregne forholdet (2.000 * 0,25) = 500 millioner.
AAA til AA- (-risiko)
A + til A-
BBB + til BBB-
BB + til B-
Under B-
Ingen vurdering (+ risiko)
På denne måde opnår vi nævneren, mens tælleren vises i balancen (egenkapital og andre).
Derefter efterlader vi dig en video, hvor den forklares detaljeret Hvad er kapitalforholdet, og hvordan beregnes det.