Finansiel planlægning består i at udarbejde et globalt forretningsbudget under hensyntagen til en virksomheds eksisterende ressourcer og fokuseret på at garantere dets økonomiske levedygtighed og nå langsigtede finansielle rentabilitetsmål, der er fastlagt på forhånd.
En virksomhed uden planlægning og mål er en succesrig virksomhed på lang sigt. Virksomheder skal identificere, hvor virksomheden kigger på kort, mellemlang og lang sigt.
For at gøre dette skal der fastlægges mellemliggende mål, og disse bør til gengæld støttes på strategier. De økonomiske og finansielle detaljer i de udformede strategier for at nå målene er inkluderet i organisationens finansielle plan.
Egenskaber ved økonomisk planlægning
Finansiel planlægning svarer på et centralt spørgsmål: hvor virksomheden står på en langsigtet horisont på fem år eller mere.
Frugten af økonomisk planlægning er den økonomiske plan. Dette er et meget omfattende og detaljeret dokument, der gør det muligt at kontrollere, at virksomheden overholder de likviditets-, rentabilitets- og solvensbetingelser, som den har brug for for at overleve på lang sigt.
Således er en del af de tidligere etablerede mål og går hånd i hånd med virksomhedens strategiske plan eller forretningsplan. Det er et nøgledokument, der garanterer din økonomiske og økonomiske levedygtighed.
Mål med forretningsplanlægning
Specifikt giver det mulighed for at analysere den økonomiske og finansielle rentabilitet af forretningsplanen og bestemme:
- Den oprindelige investering i tilfælde af en nyoprettet virksomhed samt de økonomiske ressourcer, der er nødvendige for at opfylde den strategiske plan.
- De reelle omkostninger for virksomheden at arbejde.
- Behovet for virksomhedsfinansiering og række muligheder for at vælge den mest effektive.
- Det giver også mulighed for at projicere virksomhedsregnskabet.
Finansiel planlægning giver også aktionærerne mulighed for at bestemme det tidspunkt, hvor de vil være i stand til at inddrive deres investering, samt at tilnærme den rentabilitet, som de vil være i stand til at opnå fra deres forretning.
Faser af økonomisk planlægning
Den består af fire veldifferentierede faser. Der er dog mange detaljer, der skal analyseres inden for hver af dem. Her er nogle af de vigtigste aspekter:
- Analyse af den aktuelle situation: Du skal besvare spørgsmål som f.eks. Virksomhedens økonomiske situation. For at gøre dette starter vi med årsregnskabet, resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i egenkapitalen og balance. Vi skal identificere, hvilke indtægter, udgif.webpter, faste og variable omkostninger, aktiver (faste, aktuelle, immaterielle …) og finansieringsmidler. Endelig opnå konklusioner såsom bestemmelse af rentabilitet efter forretningsområder, geografisk område osv.
- Definition af mål på mellemlang sigt: Besvarer nøglespørgsmålet. Hvor vil virksomheden være om fem år? Mål skal være udfordrende, men de skal være specifikke, målbare, opnåelige og realistiske. Fra det endelige mål etablerer vi mellemliggende mål i kortere tidsrammer:
- Kortsigtede mål for dette år, der gør det muligt at fastlægge det årlige budget til opfyldelse heraf.
- Mellemfristede mål for de følgende mellem 2 og 5 år og de starter fra bunden af opfyldelsen af de korte. Derfor er de mål, der kan markere et vendepunkt i den samlede gennemførelse af planen.
- Langsigtede mål for en horisont, der starter ved 5 år. De repræsenterer de mest betydningsfulde ændringer for organisationen med hensyn til startsituationen og tager hensyn til virksomhedens vision og mission.
- Definition af strategier: Strategierne skal sigte mod at nå de mellemliggende mål og det endelige mål. På kort sigt er det vigtigt at sikre økonomisk levedygtighed. Derfor vil det være vigtigt at fokusere på likviditet med stramme omkostningspolitikker og undgå høj gæld, der finansierer ikke-relevante aspekter.
- Evaluering af de opnåede resultater: For at afgøre, om vi opfylder de opstillede mål, eller om vi afviger fra planen. Det er vigtigt at gennemgå strategien fra tid til anden, f.eks. Højst hvert kvartal, semester eller årligt. Vi foretager også de nødvendige justeringer og introducerer nye input, der produceres i organisationen.
Fordele og ulemper ved økonomisk planlægning
At have det etablerede kursus vil det være lettere at træffe forretningsbeslutninger og undgå eller kontrollere de risici, der er forbundet med at tage en eller anden handling, koordinere afdelinger omkring forskellige tidligere etablerede projekter, kende meget godt investeringsbehovet samt finansiering og rette afvigelser af enhver art.
Imidlertid kan for meget planlægning eller for stiv plan gøre det vanskeligt for virksomheden bedre at tilpasse sig ændringer.