Betalingen af et lån er den periodiske betaling, som en debitor er indforstået med at foretage til sin kreditor for at returnere den finansiering, som han har ydet.
To komponenter kan skelnes i kvoten. Den første svarer til tilbagebetaling af en del af den lånte kapital (kaldet hovedstol), mens den anden vedrører den akkumulerede rente. Sidstnævnte beregnes ved at multiplicere renten for perioden med den udestående saldo, der skal betales.
For at forklare det bedre kan vi vise følgende eksempel. Antag, at der er opnået et lån på 15.000 $ til en rente på 3% om måneden og med seks betalinger, der skal betales hver tredive dag. Efter den franske afskrivningsmetode, hvor alle rater er ens, bruger vi følgende formel:
Så afskrivningstabellen vil være følgende:
| Interesser | Del | Rektor | Balance | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| sum | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
Beregning af gebyret
For at beregne afdraget på et lån skal vi først overveje renten. Jo højere sats, jo flere finansielle omkostninger vil stige, og de månedlige betalinger skal være højere.
Jo længere gælden er, jo lavere bliver den månedlige betaling. Dette under hensyntagen til, at hovedstolens tilbagelevering fordeles på et større antal betalinger.
Afdraget på et lån afhænger også af andre variabler såsom den indledende rate og afdragsperioden, hvis de findes i kontrakten.
Gebyr efter amortiseringsmetode
Gebyret varierer afhængigt af en anden grundlæggende faktor, den anvendte finansielle afskrivningsmetode. Hvis det er fransk, beregnes de månedlige betalinger på en sådan måde, at de alle er ens (som i eksemplet vist ovenfor).
I tilfælde af den tyske metode vil gebyret variere. Med dette system er tilbagebetalingen af hovedstolen opdelt i nøjagtigt lige store dele, men de renter, der skal betales, bliver mindre og mindre, efterhånden som mindre af lånet stadig mangler at blive annulleret.
Således vil vi have som reference følgende formel:
Hvis vi fortsætter med ovenstående eksempel, ved hjælp af den tyske metode, ville vi have følgende amortiseringstabel:
| Interesser | Del | Rektor | Balance | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.575,00 | - |
| sum | 1.575,00 | 15.000,00 | 1.6575,00 |
Endelig, hvis det er den engelske metode, vil alle gebyrer være de samme bortset fra den sidste. Dette skyldes, at først i slutningen af gældsperioden returneres hovedstolen. I alle andre perioder betales kun de påløbne renter.
Fortsætter vi med dataene fra det foregående eksempel med den engelske metode, har vi følgende betalingsplan:
| Interesser | Del | Rektor | Balance | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| sum | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |