Solvensprocenten måler et selskabs evne til at imødegå både sin gæld og sine forpligtelser, hvilket gør det muligt at vurdere et selskabs evne til at forblive økonomisk forsvarlig.
Solvensprocenten er forholdet mellem selskabets egenkapital og dets samlede forpligtelser. Med hvilken vi kan få et indtryk af et selskabs kapacitet til at imødegå betalingen af sin gæld på kort og lang sigt.
Når solvensprocenten er et tal, der er større end 20%, sikrer det, at det er let at opfylde de afventende betalinger og forpligtelser. I tilfælde af at koefficienten er mindre end 20%, er der imidlertid sandsynligheden for misligholdelse af gældsforpligtelser.
Solvensgraden varierer dog fra branche til branche. Derfor skal beregningen af solvensgraden for et selskab sammenlignes med resultaterne af dets konkurrenter i samme sektor snarere end fortolkes isoleret.
Formel for solvensforhold
Solvensprocenten er et omfattende solvensmål, da det måler egenkapitalen i forhold til de samlede forpligtelser. På denne måde afslører solvensprocenten en virksomheds økonomiske sundhed.
Formlen for solvensforholdet er som følger:
Solvensgrad = Egenkapital / Forpligtelser i alt
Den består af to skilleelementer. På den ene side egenkapitalen (tæller) og på den anden side de samlede passiver (nævneren).
Aktionærers egenkapital afspejler en virksomheds partneres investering og består generelt af deres bidrag plus deres tilbageholdte indtjening eller akkumulerede tab.
Den samlede forpligtelse består på sin side af finansieringen af virksomheden og betalingsforpligtelserne over for tredjemand, både på kort og lang sigt.
Eksempel på solvensprocent
Virksomhed "A" rapporterede en egenkapital på $ 1,5 mia. Og en samlet forpligtelse på $ 3 mia. På den anden side rapporterede selskabet “B”, som er direkte konkurrence, en aktiekapital på 1,7 mia. Dollars og en samlet forpligtelse på 10 mia. Dollars.
Hvilket selskab synes du er økonomisk stærkere i betragtning af solvensprocentanalysen?
“A” Solvensprocent = $ 1.500 / $ 3.000 = 0,50
“B” Solvensforhold = $ 1.700 / $ 10.000 = 0,17
I betragtning af solvensprocentanalysen er virksomhed "A" mere økonomisk sund end virksomhed "B". Men hvorfor ved vi det? Hvordan fortolkes de data, vi har beregnet? Lad os se det.
Virksomhed A har en solvensgrad på 0,50. Det vil sige, du kan dække 50% af dine samlede passiver i betragtning af din egenkapital.
I modsætning hertil har selskab B et solvensforhold på 0,17. Hvilket indikerer, at du med din egenkapital kun kan dække 17% af dine samlede passiver.
Derfor vil vi sige, at firma "A" er mere opløselig end firma "B". Dette på grund af det faktum, at det kan stå over for sin gæld og forpligtelser på kort og lang sigt med en højere procentdel i betragtning af selskabets egenkapital (50% versus 17%).
Vurdering af en virksomheds evne til at opfylde alle sine forpligtelser giver et mere nøjagtigt billede af kreditværdighed. At sikre selskabets likviditet er en af de manøvrer, der kan have størst indflydelse på solvensprocenten.