Den gennemsnitlige indsamlingsperiode er udtrykket i dage, som en virksomhed i gennemsnit tager for at indsamle fra sine kunder.
Dette forhold, udtrykt i dage, er meget vigtigt at kende og kontrollere fra enhver virksomheds økonomiske afdeling, da dets finansforvaltning er baseret på det. Det er dog også afgørende at kende det, når man analyserer en virksomheds økonomiske status.
Set fra driftscyklusens synspunkt er PMC det antal dage, der går, siden virksomheden sælger et produkt eller en tjeneste og afgif.webpter fra sine kunder.
Den gennemsnitlige indsamlingsperiode fra kunder i Spanien er 85 dage for den private sektor og 111 dage for den offentlige sektor. Den maksimale indsamlingsperiode, der er fastsat af offentlige myndigheder, er 30 dage og den private sektors 60 dage.
Det angiver antallet af dage, det tager os at betale vores kunder eller med andre ord de dage, vi finansierer vores kunder.
Dette forhold undersøges sammen med den gennemsnitlige betalingsperiode. Ved at analysere begge forhold er det muligt at kende ikke kun en virksomheds økonomiske status, men også dens forhandlingsstyrke.
Gennemsnitlig formel for indsamlingsperiode
Det beregnes ved at tage et gennemsnit af de gennemsnitlige kunder (kunder år x + kunder år x-1) / 2.
Alt dette divideres med salget i 2014, der afspejles i resultatopgørelsen under hensyntagen til den merværdiafgif.webpt (moms), der er videregivet fra øvelsen.
Alt dette ganges med 365 dage.
Eksempel
Dernæst har vi en saldo på en virksomhed Z for årene 2013 og 2014. Til dette beregner vi den gennemsnitlige betalingsperiode, som er 47 dage.
Det er vigtigt at analysere på dette tidspunkt, om den gennemsnitlige betalingsperiode er højere eller lavere end den gennemsnitlige betalingsperiode.
- PMP
- PMP> PMC = virksomhed i en normal situation, hvor den først opkræver og derefter betaler sine leverandører.
Ideelt set er den gennemsnitlige betalingsperiode højere end den gennemsnitlige indsamlingsperiode, hvilket vil betyde, at vi opkræver tidligere, end vi skal betale leverandører.
