Finansiel analyse er undersøgelse og fortolkning af en virksomheds eller organisations regnskabsoplysninger for at diagnosticere dens nuværende situation og projicere dens fremtidige udvikling.
Finansiel analyse består af en række teknikker og procedurer (såsom undersøgelser af nøgletal, indikatorer og andre), der gør det muligt at analysere virksomhedens regnskabsoplysninger for at få en objektiv vision om dets nuværende situation og hvordan det forventes at udvikle sig i fremtiden fremtid.
Finansiel administrationFormål med finansiel analyse
Formålet med finansiel analyse er at opnå en diagnose, der gør det muligt for de økonomiske aktører, der er interesseret i eller relateret til organisationen, at træffe de bedste beslutninger.
Anvendelsen af finansiel analyse afhænger af positionen eller perspektivet for den pågældende økonomiske agent. I betragtning af ovenstående kan vi dele agenterne i to grupper:
- Indre: Virksomhedsadministratorer bruger økonomisk analyse for at forbedre virksomhedens ledelse, rette ubalancer, forhindre risici eller udnytte mulighederne. En god økonomisk analyse er nøglen til at kunne planlægge, rette og styre.
- Ekstern: Eksterne agenter bruger finansiel analyse til at kende virksomhedens aktuelle situation og dens mulige fremtidige tendens. For en investor er det f.eks. Vigtigt at kende en virksomheds status for at se, om det er værd at investere i det eller ej. Andre relevante eksterne agenter er: kunder, leverandører, potentielle investorer, regulatorer, skattemyndigheder osv.
Hvordan den økonomiske analyse udføres
Den økonomiske analyse udføres gennem observation af virksomhedens regnskabsdata (hovedsageligt årsregnskaber for en bestemt periode), nøgletal, indekser og andre indikatorer sammen med yderligere oplysninger, der hovedsagelig er relateret til den økonomiske og konkurrencemæssige kontekst, inden for hvilken virksomheden opererer.
Der er tre grundlæggende begreber at rapportere om:
- Omkostningseffektivitet: Regnskaberne vedrørende indtægter, omkostninger og resultater overholdes. Det handler om at bestemme ikke kun virksomhedens værdi, men også dets sammensætning, kvalitet, udvikling og fremskrivning.
- Likviditet: Det vil sige evnen til at imødekomme dine ressourcebehov og imødekomme dine kortsigtede gæld. Her observeres variabler som: gæld, omsætningsaktiver, løbetid, omsætning osv.
- Solvens: Det refererer til din evne til at imødekomme langsigtet gæld og også at være i stand til at investere for at vokse i fremtiden. I dette tilfælde observerer vi variabler som: langfristet gæld, egenkapital, finansieringskilder osv.
Metoder til finansiel analyse
Der er to metoder i henhold til, hvordan analysen er struktureret:
- Lodret: Regnskabsopgørelse for en periode er analyseret.
- Vandret: Regnskabet for mere end en periode og / eller mere end et selskab undersøges.