Pengestrømmen eller pengestrømmen på engelsk defineres som variationen i ind- og udstrømning af penge i en given periode, og dens information måler en virksomheds økonomiske sundhed.
Pengestrøm muliggør prognoser, muliggør god økonomisk styring, beslutningstagning og indkomstkontrol for at forbedre en virksomheds rentabilitet.
Med dette udtryk kan vi relatere pengestrømsopgørelsen, som viser de likvide midler, der er brugt i drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter, for at afstemme begyndelses- og slutbalancerne for denne periode.
Kendskab til pengestrømme giver mulighed for at tilbyde meget værdifuld information om virksomheden, hvorfor et af de vigtigste årsregnskaber styrer dem, opgørelsen af pengestrømme.
Grundlæggende principper for forvaltning af kontanter
De vigtigste principper ved håndtering af kontanter er:
- Forøg kontantstrømmen gennem en stigning i salgsmængde eller pris.
- Prøv at få opførelser hurtigt, sælge kontanter, bede om forskud eller reducere lånevilkår.
- Reducer pengestrømme gennem rabatter til leverandører eller kunder eller reducere ineffektivitet i virksomhedens produktion.
- Forsink pengestrømme, for eksempel at forsøge at udvide vilkårene til leverandører.
Typer af pengestrømme
Der er følgende typer pengestrømme:
- Operativ: Hovedindkomstkilde for virksomheden eller andre investerings- og finansieringsaktiviteter.
- Investering: Langsigtede aktivopkøbsaktiviteter såsom anlæg, udstyr, investeringer i kortfristede og langfristede aktiver.
- Finansiering: Aktiviteter, der påvirker kapitalens størrelse og sammensætning såvel som selskabslån.