Dokumentkreditten er en bankoperation, hvor sælgeren (normalt en eksportør) sørger for afhentning af varerne takket være en bankgaranti, og køberen (normalt en importør) sikrer modtagelsen af den betalte merchandise.
Derfor står vi over for en dobbelt garantifunktion: køberen garanterer at modtage varen og sælgeren garanterer at afhente den. Det er en type kredit, der hovedsagelig bruges i international handel, hvor betalings- og opkrævningssikkerheden er lavere.
Procedure og parter involveret i en dokumentarisk kredit
Den mest almindelige procedure for dokumentkredit er som følger:
- Dokumentkreditten begynder, når importøren giver betalingsordren til sin bank (importørbank). Importøren skal informere eksportøren om, at han vil garantere driften med denne kredit, så eksportøren meddeler den til sin bank (eksportørens bank).
- Importørens bank foretager betalingen, når eksportørens bank bekræfter, at varen er sendt korrekt. Eksportørens bank skal begrunde det ved at fremlægge al dokumentation for operationen.
- Importørens bank foretager betalingen til eksportørens bank uanset om importøren har en saldo på kontoen eller ej. Med andre ord er importørens bank den, der garanterer operationen.
Derfor finder vi fire parter involveret i operationen:
- Køber eller importør. Det er ham, der erhverver varerne og den, der er forpligtet til at foretage betalingen.
- Sælger eller eksportør. Han har ansvaret for at sende varerne som aftalt, og hvem der modtager betalingen for det.
- Importørens bank. Det er den, der garanterer kredit og betaling til eksportøren. Under alle omstændigheder, hvis importøren ikke havde midler og måtte betale det alene, vil han kræve den betaling, der er foretaget fra sin klient.
- Eksportørens bank. Det er ansvarligt for at sende importørens bank dokumentationen, der retfærdiggør, at varen er sendt korrekt.
Det er meget vigtigt, at den dokumentation, der sendes af eksportørens bank, er nøjagtig den, der er aftalt i den dokumentariske kreditaftale. Jeg mener, det skal være meget præcist. Ellers kan importørens bank afvise betaling, indtil den har den dokumentation, der er aftalt i kreditaftalen.
Fordele og ulemper ved dokumentkreditter
Den største fordel ved dokumentariske kreditter er den, vi tidligere har kommenteret: Sikring af sælgeren indsamling af varen og køberen, der modtager den. Der er dog adskillige yderligere fordele:
- Det giver mulighed for udsættelse af betaling til køberen, der sikrer opkrævning af sælgeren.
- Sælgeren kan endda forudse indsamlingen af varen med hensyn til den periode, der er forhandlet med køberen.
- Det øger muligheden for forretning for sælgeren, da den landsrisiko, der findes i international handel, elimineres.
- Maksimal juridisk beskyttelse.
Den største ulempe er de økonomiske omkostninger, der er forbundet med denne operation. Det vil sige de provisioner, der opkræves af både importøren og eksportbanken. Det er nødvendigt at vurdere, om den risiko, der undgås med denne dokumentationskredit eller størrelsen af disse provisioner, er større. Hvis der er en høj risiko, vil den dokumentariske kredit være rentabel; På den anden side, hvis der er en lav risiko, vil det ikke være.
Goodwill