Amerikansk afskrivningssystem

Det amerikanske afskrivningssystem er et, hvor låntageren accepterer at betale långiveren et periodisk beløb, der kun består af renterne på lånet og ved udgangen af ​​dets levetid betale renterne for det sidste år og den lånte kapital.

Enkelt forklaret: Med denne metode betaler den person, der anmoder om lånet, en annuitet, der er konstant og kun inkluderer renter. I den sidste periode skal den lånte kapital desuden returneres. Det er afskrivningssystemet, der betaler mest renter, da der ikke afskrives nogen kapital i hver periode, og renten reduceres derfor ikke som det sker med den franske eller italienske metode.

En metode ved dette system er Sinking Fund, som består i at generere en fond til generering af kapital og være i stand til at betale den sidste rate i slutningen af ​​den periode, lånet varer. På denne måde sikrer låneansøgeren, at de har tilstrækkelige midler til at betale den endelige rate af hovedstol og renter.

Betalingsbetaling, renter og hovedstol i det amerikanske afskrivningssystem

I det amerikanske amortiseringssystem falder den del, der skal betales (a) sammen med renterne for perioden (I), der beregnes ved at multiplicere den udestående kapital (Co) med renten (i) og er konstant. Der er ingen amortiseret kapital i hver periode. På den anden side består den sidste års rate (a ') af den lånte kapital (Co) og renterne for det år (I). Lad os se de forskellige beregningsformler:

• til: Konstant periodisk rente.
• til: Kvote for det sidste år. Omfatter kapital for år n, Cn og renter i.
• jeg: Interesse for perioden. De beregnes altid på Co.
• Co: Lånt kapital.

Eksempel på et lån afskrevet efter den amerikanske metode

Lad os forestille os et lån med en startkapital på € 10.000 (Co), som banken opkræver en årlig effektiv rente (i) på 3% for, og som skal betales om 5 år (n). Afskrivningstabellen er den, der er vist nedenfor:

Som vi kan se, er den periodiske rente (I), som låntageren betaler i denne type lån, altid den samme (i dette tilfælde € 300) og beregnes på en udestående kapital (Co), der ikke varierer og falder sammen med den lånte en. I sidste del betales den lånte kapital og renterne for den pågældende periode i alt 10.300 €. Vi ser, at gebyrerne kun består af renterne indtil den sidste betaling, som også inkluderer kapitalen.