Likviditetsstyring er opgaven med at administrere de mest likvide aktiver i virksomheden, såsom blandt andet valuta eller opkrævningsrettigheder.
Med andre ord skal alle virksomheder styre deres likviditetsniveauer for at undgå situationer med manglende kontanter eller scenarier med mulige misligholdelser.
Betydningen af likviditetsstyring
Likviditetsstyring er af vital betydning, når der er tale om kortfristede betalinger, såsom gæld eller erhvervelse af varer. Begge poster er vigtige, da den første er nødvendig for at beskytte vores økonomiske omdømme, og den anden er obligatorisk, hvis vi vil have virksomheden til at fortsætte driften.
Den korrekte håndtering af likviditet giver os mulighed for at møde situationer, hvor det ikke er et problem at genopfylde eller øge niveauet, hvis statskassen er lav.
Et klart eksempel ville være at bestemme likviditeten af vores samlede aktiver på balancen for at forudsige, hvor mange kontanter vi vil kunne få, når vi forsøger at afvikle visse aktiver.
Forskelle mellem likviditet, statskasse og budgetstyring
Disse procedurer er ens, men de udfører ikke den samme aktivitet:
- Styring af likviditet. Som vi tidligere har nævnt, er det ansvarligt for at administrere det sæt aktiver, der er tættest på tid til at være konvertibelt til kontanter. Eksempler er statsgæld eller opkrævningsrettigheder.
- Finansforvaltning. Det handler om at optimere og effektivisere brugen af penge, hvad enten det er kontant eller via bankkonto og lignende. Nogle eksempler på denne ledelse består i at have virksomhedens valutaer i forskellige valutaer for at kunne foretage køb i andre lande med større smidighed.
- Budgetstyring. I dette tilfælde er forskellen mere synlig. Denne ledelse er ansvarlig for tildeling af budgetposter til specifikke afdelinger og projekter i virksomheden. Et eksempel er de velkendte statsbudgetter.
Sammenfattende kan vi sige, at de tre trin er relateret til hinanden. De er nødvendige for hinanden, da vores mål er at opnå god forvaltning af virksomhedens likvide aktiver, effektiv pengestyring og effektiv budgetplanlægning.
