En diskonteringslinje er en finansiel operation, hvor en bank forpligter sig til at overføre en kommerciel kredit til en kunde af denne til en tredjepart.
Banken forskyder kunden et beløb, der er mindre end værdien af den kommercielle kredit. Denne forskel skyldes de interesser, provisioner og andre udgif.webpter, der overføres til klienten til operationen. Jo højere disse udgif.webpter er, desto lavere beløb får kunden fra banken. Fordelen ved banken er baseret på at betale mindre beløb til klienten end hvad han modtager fra tredjepart.
Rabatlinjen er en type operation, der giver virksomhederne høj funktionalitet i dag. Det giver dem mulighed for at omdanne et kommercielt lån, der udløber om flere måneder, til øjeblikkelig likviditet og håndtere mulige fejljusteringer i statskassen.
Faktorer at overveje i en rabatlinje
Dette er de vigtigste faktorer, der skal tages i betragtning i en rabatlinje:
- Ændring af retten til indsamling: Når finansinstituttet diskonterer kreditten til en klient, opnår den ret til at kræve kredit fra tredjepart i stedet for klienten. Det vil sige, banken bliver kreditor for kreditten mod tredjepart.
- Renter og provisioner: Kunden betaler renter baseret på den forventede kapital og løbetiden på det kommercielle lån. Derudover kan der i bank-klientforholdet etableres andre typer udgif.webpter, der påvirker klienten. Disse omkostninger kan være: administrationsgebyrer, provision for manglende betaling, notargebyrer osv.
- Garantier: Den finansielle institution kan bede klienten om at stille garantier for at give rabatten. Formålet med dette er at forsøge at sikre betaling af kreditten i tilfælde af manglende betaling af tredjepart.
- Rabatlinjes udløb: Det er et meget vigtigt element. Når forfaldsdagen ankommer, vil banken kræve betaling af gælden fra tredjepart. Hvis du nægter at foretage betalingen, vil den finansielle institution have et problem. I dette tilfælde kræver banken (som hovedregel) kunden, der åbnede kreditgrænsen, for at foretage betalingen.
- Risikoanalyse: Finansinstituttet foretager en udtømmende analyse af risikoen for manglende betaling i betragtning af operationens art. Før rabatten tildeles, skal banken sikre, at kreditten betales. Derfor afhænger transaktionens rentesats af den risiko for misligholdelse, som banken opfatter.
Matematisk beregning af rabatten på en rabatlinje
For at beregne det diskonterede beløb bruger banken den enkle lov om kommerciel rabat. Denne lov fastslår, at rabatter er proportionale med diskonteringsvarigheden og den forventede kapital. Matematisk er den diskonteringsfaktor, som den finansielle institution anvender på den kredit, der skal diskonteres:
D (n) = 1 - (d n)
Hvor:
d: Det er diskonteringssatsen eller den rentesats, banken anvender.
n: Det er kreditens løbetid, som normalt gives i dage ved hjælp af en årlig basis på 360 dage.
Derfor multiplicerer vi denne rabatfaktor med det beløb, der skal diskonteres, det beløb, kunden modtager.
Eksempel på en rabatlinje
Lad os forestille os, at en virksomhed giver en kommerciel kredit til en kunde på $ 50.000 med en løbetid på 120 dage. Og i betragtning af dets likviditetsbehov diskonterer det det til en finansiel institution. Finansinstituttet accepterer at give dig rabatten, men med en rente på 5%. Lad os se resultatet af operationen:
Hvis vi beregner diskonteringsfaktoren som defineret ovenfor:
D (n) = 1-0,05 * (120/360) = 0,983
Hvis vi anvender denne rabatfaktor på det beløb, der skal diskonteres:
50.000*0.983=49.150
Derfor vil banken give os $ 850 mindre end værdien af den oprindelige kredit, der skal diskonteres.