Non-recourse factoring er en af de typer factoring derude. I dette løber det overførende selskab risikoen for, at debitor skal stå over for en eventuel manglende betaling af fakturaer. Med andre ord kan faktoren i regressfaktoring kræve gæld fra skyldner og i tilfælde af manglende betaling fra overdrager af operationen.
Non-recourse factoring er derfor kun en af de to hovedtyper af factoring, der findes. I denne metode til factoring kan faktoren, som er den enhed, der accepterer operationen, kræve fra overdrageren, som er det selskab, der har solgt sine opkrævningsrettigheder til enheden, betaling af den gæld, som debitor ikke kan stå over for. Med andre ord skal overdrageren, i tilfælde af at debitor ikke betaler de fakturaer, som han solgte til banken, i sidste ende tage ansvaret for nævnte gæld.
Derfor taler vi om en billigere operation end factoring uden anvendelse. Faktum er, at banken i denne type operationer har flere indsamlingskanaler end i non-recourse factoring. Nå i dette skal både overdrager og skyldner være ansvarlige for operationen.
Funktioner ved regressfaktoring
Blandt egenskaberne ved dette instrument skal følgende fremhæves:
- Det er et finansieringsværktøj.
- Det vil sige, at det giver virksomheden mulighed for at opnå likviditet.
- Der skal være en modstykke, som normalt er en finansiel institution.
- Virksomheden leverer de ventende fakturaer til banken og får kapital til gengæld.
- Banken køber disse fakturaer til en bestemt pris og skal betale kapitalen.
- Virksomheden får den likviditet, den har brug for.
- Banken har ansvaret for efterfølgende at administrere indsamlingen af disse fakturaer.
- Blandt de undtagelser, som denne typologi præsenterer, konstateres det, at i tilfælde af at skyldneren ikke betaler, er det overdrageren, der skal betale kapitalen.
Hvilke elementer er involveret i en factoring-operation?
Da vi taler om begreber som debitor, overdrager eller faktor, er det nødvendigt at vide, hvad vi henviser til, når vi henviser til disse profiler.
I en factoring-operation, hvad enten det er med regress eller uden regress, er følgende elementer involveret:
- Overdrager: Overdrageren er det firma, der sælger sine fakturaer til banken. Til gengæld for dem får de en bestemt kapital.
- Faktor: Faktoren refererer til den finansielle institution. Dette aftaler en pris med virksomheden for fakturaerne og leverer den kapital, som den senere vil inddrive med de erhvervede opkrævningsrettigheder.
- Debitor: Det er de kunder, der har erhvervet et aktiv, der er aftalt en betalingsperiode med det sælgende selskab, og som skal betale den finansielle institution den kapital, som den har fremført til det sælgende selskab.
Forskel mellem regressur og non-recourse factoring
Den væsentligste forskel mellem fakturering og regressurfaktorisering findes i de betingelser, der er aftalt på tidspunktet for undertegnelsen af kontrakten.
Som recourse factoring, som vi sagde i begyndelsen, kan faktoren, som er den enhed, der accepterer operationen, kræve af tildeleren, det vil sige det selskab, der har solgt sine opkrævningsrettigheder til enheden, betaling af gælden, skyldner ikke har råd til. Med andre ord skal overdrageren i sidste instans returnere den avancerede kapital.
På den anden side kan en faktor, dvs. det firma, der tilbyder og accepterer factoring-operationen, i en ikke-regressor-factoring-operation kun kræve gælden i tilfælde af misligholdelse fra debitor og ikke fra overdrager.
Som vi kan se, er de to lige operationer, men under deres forhold er der undtagelser at tage i betragtning.
Eksempel på factoring med regress
Lad os forestille os, at vi har et firma, der sælger appelsiner, men vi har ikke en godkendelse eller garanterer, at vores virksomhed har en kundekreds med høj kreditværdighed.
I den forstand bestiller de os 1.000 dollars, som de betaler os om 60 dage, men vi har allerede brug for kapitalen, og vi vælger at underskrive en factoring-operation med en bank.
Denne enhed tilbyder os, når vi undersøger vores kunders solvens, kapitalen med en rente på 2%, men med den undtagelse, at factoring, i stedet for at være uden regress, vil være med regress. Sidstnævnte på grund af det, der er blevet sagt om vores kunders solvens.
Ved at underskrive transaktionen opnår overdrageren, som er os, den tidligere aftalte kapital. Enheden, der underskrev operationen, faktoren, opnår opkrævningsrettighederne til en lavere pris, samtidig med at debitor forbliver forpligtet til virksomheden.
Men i tilfælde af at debitor ikke ender med at betale $ 1.000 til banken, vil sidstnævnte kræve det af os for den hævede betingelse. Og det er, at vi i sidste ende er dem, der er en factoring med regress, som skal betale forskudskapitalen.