Basel II - Hvad er det, definition og koncept
Basel II er det andet af Basel-aftalerne, som består af en række retningslinjer, der er udviklet af Basel-komitéen for at rådgive om bankforskrifter og skabe en international standard.
I betragtning af behovet for at fortsætte med at udvikle analysen af anbefalinger, der blev startet med Basel I, blev Basel II oprettet i 2004.
Blandt nogle af de argumenter, vi kan nævne, er det vigtigste, at før Basel II-aftalen blev der ikke taget hensyn til en persons eller et selskabs evne til at tilbagebetale de tildelte lån, heller ikke deres inddrivelsestid, og derfor blev Kreditrisiko. I lyset af denne situation blev det besluttet at oprette tre søjler, som Basel II er baseret på.
De tre søjler i Basel II
De tre søjler er som følger:
Søjle I: Har minimumskapitalkrav
For at gøre dette skal kreditrisiko vurderes, men i modsætning til Basel I tager den højde for kvaliteten af låntagere, der bruger ratings eller kreditvurderinger.
Basel II kræver, at bankernes soliditet overstiger 8% og tilføjer kapitalkrav til operationel risiko.
Denne evaluering tager højde for sandsynligheden for kredit misligholdelse (PD), tabet på tidspunktet for misligholdelse (LGD), der beregnes ved hjælp af en standardmetode ved hjælp af risikovurderinger udstedt af specialiserede virksomheder eller gennem dens egne avancerede vurderingsmetoder og bestemme risikoeksponering, når standard opstår.
I denne søjle er målet at kvantificere kredit-, markeds- og operationel risiko. På denne måde anvendes forskellige risikovurderingsmodeller, og der er incitamenter til at forbedre disse modeller.
Søjle II: Tilsyn med forvaltningen af egenkapitalen
I Spaniens tilfælde er Bank of Spain det organ, der har ansvaret for at sikre, at enheder opretholder tilstrækkelig kapital baseret på de påkrævede risici.
Samtidig skal de også overvåge de beregninger og risici, der ikke undersøges i søjle I. Og på samme måde skal de undersøge enhedens solvensniveau gennem validering af statistiske modeller, hvor banker er forpligtet til at gemme kreditoplysningsdata i lange perioder på 5 til 7 år, hvilket garanterer tilstrækkelig revision og bestået stresstest.
Søjle III: Markedsdisciplin
Denne søjle er beregnet til at virksomheden skal give kreditoplysninger og risikoniveauet på de finansielle markeder på en gennemsigtig måde og respektere god praksis med større koordinering i risikoberegningsprocesserne og deres afstemninger.
Alt sammen med en korrekt beskrivelse af risikostyring, tekniske aspekter af kapitalberegning, beskrivelse af kapitalstyring og kapitalkrav til hver type risiko.
