Non-recourse factoring er en form for factoring. I dette har virksomhederne ikke længere risikoen for manglende betaling af de tildelte fakturaer. Det vil sige, i non-regress factoring, kan faktoren kun kræve gæld fra skyldner og ikke fra overdrager af operationen.
Non-recourse factoring er endnu en form for factoring. I non-recourse factoring kan den faktor, det vil sige det firma, der tilbyder og accepterer factoring-operationen, kun kræve gælden i tilfælde af misligholdelse fra debitor og ikke fra overdrager.
Det vil sige, du kan kun betale gælden, så længe debitor er den, der betaler gælden. Overdrageren påtager sig derfor ikke det ansvar og den risiko, som skyldnerens manglende betaling ville medføre. Manglende betaling forudsat af faktoren, og som du bliver nødt til at gøre krav på, hvis du vil opkræve det.
Hvem er involveret i factoring?
For at forstå konceptet godt samt forstå artiklen, skal vi vide, hvilke aktører der er involveret i en factoring-operation samt det sted, som hver enkelt af dem indtager, baseret på gældende regler.
I denne forstand er de mellemliggende tal følgende:
- Overdrager: Virksomheden, der underskriver operationen og tildeler indsamlingsrettigheder.
- Faktor: Bank eller finansiel enhed, der accepterer operationen og derfor opkræver den gæld, som tildeles.
- Debitor: Virksomheden, der har genereret en opkrævningsret til tildeleren, som er forbeholdt faktoren, som senere vil kræve gælden fra den.
Forskel mellem regressur og non-recourse factoring
Som vi kan se, blandt de mest kendte factoring-modaliteter, har vi regressur og ikke-regressur factoring.
Som det kan forventes, får forskellen i deres navn os til at begynde med at tænke, at begge begreber præsenterer forskelle. Forskelle, der naturligvis eksisterer mellem de to.
På den ene side har virksomheder ikke længere en risiko for manglende betaling af tildelte fakturaer i tilfælde af non-recourse factoring. Det vil sige, i non-regress factoring, kan faktoren kun kræve gæld fra skyldner og ikke fra overdrager af operationen. Af denne grund er overdrageren af operationen fritaget for ansvar, i tilfælde af at debitor misligholder gælden.
På den anden side, hvis det overdragende selskab tildeler retten til opkrævning fra en debitor, der nægter eller ikke kan stå over for nævnte gæld, kan faktoren kræve gælden direkte fra overdragelsesselskabet og ikke skyldner af det samme. I denne forstand med hensyn til risikodækning medfører regresfaktoring mere ansvar for overdrageren af operationen.
Faktorering med eller uden anvendelse?
Som det kan ses, er factoring uden regress en operation, der på grund af dens egenskaber har flere tilknyttede fordele end f.eks. Factoring med regress.
For så vidt angår risiko, tilbyder non-recourse factoring en række fordele, som overdrageren ikke ville have, hvis det ikke blev sagt factoring-modalitet.
Blandt disse fordele skal følgende bemærkes:
- Virksomheden påtager sig alle risici for misligholdelse.
- Overdrageren påtager sig ikke skyldnerens ansvar.
- Likviditet er øjeblikkelig.
- Tillader delegering af administrative opgaver såsom inkasso.
- Det er et værktøj til international brug.
- Det giver mulighed for at føre en strammere regnskab.
- Gør det lettere for finansforvaltningen.
- Det medfører skattefordele.
Nogle af de ovennævnte fordele kan dog blive en ulempe, hvis vi er på den side af den enhed, der påtager sig risikoen for misligholdelse.
Hvordan kan jeg faktorere?
Vi må vide, at selv om det er et ukendt koncept for mange, er factoring gældende i mange virksomheder, i alle størrelser og uanset deres aktivitet.
Af denne grund kan ethvert selskab, der genererer opkrævningsrettigheder, dvs. genererer tilgodehavender, tilbyde en interesseret bank eller banke sine konti i bytte for factoring.
Efterfølgende, selv hvis der ikke kræves en garanti, vil betingelserne, baseret på blandt andet debitors kreditkvalitet, afgøre, om factoring udføres med regress eller tværtimod uden regress.