Skatte- og forretningssvindel er den situation, hvor fejl og skjul af data bliver bedraget og udnyttet til at opnå en ulovlig fordel, enten til den offentlige administration eller private personer.
Generelt består svig i at skjule og bedrage nogen af de interesserede parter i informationen om den økonomiske og finansielle situation for nogle aktiver eller personlige aktiver. Dette for at reducere eller eliminere betaling af vederlag eller skat eller for at opnå et større forkert beløb.
Kommerciel svig opstår, når der i transaktioner, kontrakter og operationer mellem to eller flere fysiske eller juridiske personer er praksis, der strider mod sandhed og retfærdighed. Det vil sige bedrageri i dokumenter, der kan tjene som grundlag i en kommerciel procedure eller for eksempel i skjul af det sande trofaste image af en virksomheds økonomiske og finansielle struktur eller skjul på konti fra debitorer og kreditorer.
Under visse omstændigheder, når misbrug er bevidst skadelig for tredjeparters interesser, er dette når det kaldes kommerciel svig.
I denne forstand kan vi også tale om skattesvindel i den situation, hvor en person eller organisation undgår at betale skat til statskassen.
Forskelle i skattesvindel
Når der er skjulte finansielle oplysninger eller indtægtsoplysninger eller direkte unddragelse, taler vi om skattesvindel, det vil sige den omstændighed, hvor proceduren ved overførsel af oplysningerne til agenturet ikke er gennemført korrekt ved hensigt eller undladelse biflod. Derfor skal vi tale om skatteunddragelse, undgåelse og svig:
- Skatteunddragelse: Det er den bevidste overtrædelse af de forskellige skatteforpligtelser på nogen måde, det vil sige enhver handling eller undladelse med det formål at reducere, eliminere eller forsinke opfyldelsen af skatteforpligtelser.
- Elusion: Det er brugen af værktøjer og procedurer, der udnytter juridiske smuthuller eller grænser op for loven, det vil sige handlinger bruges til at opnå skattefordele eller betale mindre skat eller forsinke dem over tid, og selvom alt er lovligt, er der nogle gange tvivl om de anvendte procedurer.
- Svig: Det grundlæggende kendetegn ved skattesvindel er overlægning, dvs. den klare hensigt om ikke at betale eller betale mindre til statskassen med det formål at opnå mere indkomst.