En overførsel mellem midler er en hel eller delvis refusion af de eksisterende aktier i en investeringsfond, der er tegnet i en anden fond. På denne måde tages det refunderede beløb, hvilket letter overførslen mellem forskellige destinationsfonde (r).
Ved selve definitionen af denne finansielle operation går det pågældende beløb fra en investeringsfond til en anden og passerer gennem en bankkonto (i investorens navn). Alternativt er disse overførsler ved lov kun mulige, hvis de foretages af hjemmehørende personer. Af praktiske formål reagerer en overførsel mellem midler på mekanismen for en indløsning med et efterfølgende abonnement på en anden fond eller flere fonde.
For at udførelsen af en overførsel mellem midler, der tilhører forskellige forvaltningsenheder, skal være korrekt, skal den udføres i destinationen på destinationskontoen, som er den part, der har ansvaret for at igangsætte operationen ved at underrette den oprindelige enhed. Den maksimale periode, som denne type proces normalt varer, er tæt på mellem otte og ti dage, delvis på grund af den tilsvarende regulering, der findes, hvis den udføres på nationalt territorium, og 15 dage, hvis en udenlandsk part griber ind i overførslen .
Den spanske sag: overførslen mellem midler beskattes ikke
Ifølge spansk lovgivning er disse typer operationer ikke forpligtet til at betale skat, fordi denne type investeringsoverførsler mellem fonde ifølge skatteregler er mulig uden at betale skat af indkomst fra løs kapital.
Med andre ord er der ingen skatteeffekter afledt af denne type praksis, da der ikke er nogen tilbagebetaling til investoren, og investoren ikke kan have det specifikke beløb. Det vil være senere, når aktierne er behørigt deklareret, når de beskattes ved hjælp af den sædvanlige mekanisme efter en endelig tilbagebetaling, idet de betaler skat af kapitalgevinster, der genereres med den på det tidspunkt gældende procentdel.
En anden fordel ved en overførsel mellem fonde er at bevare værdien og alderen på den første investering. Det er dog vigtigt at bemærke, at denne forordning påvirker spanske fonde eller fonde fra lande, der har et fællesskabspas, men ikke andre børsnoterede investeringsfonde.
