Leverandørkredit er en ikke-bankfinansieringsmodalitet i virksomheder. Det består i at erhverve det nødvendige råmateriale til produktionsprocessen og påtage sig en forpligtelse til at betale i fremtiden uden rentegebyrer.
Med andre ord forhandler virksomheden med sine leverandører om at oplagre input uden at skulle betale dem kontant. Der er således en udestående gæld, der normalt skal betales på 30, 60 eller 90 dage, og hvor der ikke genereres nogen økonomiske udgif.webpter.
FinansieringskildeFordele og ulemper ved leverandørkredit
Blandt fordelene ved leverandørkredit skiller sig følgende ud:
- Det gør det muligt at udvikle produktiv aktivitet uden behov for at miste likviditet og opretholde større ressourcer i kontanter og dets ækvivalenter.
- Der frigøres kapital, der kan bruges til andre udgif.webpter eller nødsituationer på kort sigt. Dette er vigtigt under hensyntagen til, at en del af virksomhedernes salg generelt er på kredit. Det vil sige, selvom virksomheden har foretaget transaktioner med et stort volumen, er pengestrømmen muligvis ikke så høj.
- Det anmodes om i henhold til virksomhedens behov. Tid til betaling af leverandører kan derefter matches med datoen for afhentning til salg.
- Kræver normalt ikke garantier.
- Der er ingen rentebetaling.
- Øg salgsmængden, både for leverandøren og den finansierede organisation.
Der er dog også nogle ulemper:
- Hvis virksomheden bruger kredit, mister den muligheden for at få rabat til hurtig betaling. Undertiden kan låntager få adgang til en reduktion af sin gæld, hvis han annullerer den på meget kort sigt.
- Som i enhver finansieringsmodalitet er der en kreditrisiko, som i dette tilfælde antages af udbyderen.
- Leverandøren kan oppumpe prisen på sit produkt for at inddrive lånets omkostninger, så finansiering kan være dyr, selvom der ikke er nogen interesse.
- Kreditens destination er begrænset til erhvervelse af input hos en bestemt leverandør.
Stadier af leverandørkredit
Stadierne af leverandørkredit er som følger:
- Analyse af potentielle debitorer: Det er processen til at bestemme kundens kreditværdighed. Variabler som virksomhedens egenkapital, dets nøgletal og kredithistorik tages i betragtning. For sidstnævnte høres kreditbureauerne.
- Oprettelse af kreditbetingelser: Hvis operationen godkendes, indstilles de vigtigste egenskaber ved finansieringen, såsom betalingsperiode og forsinkede gebyrer. Udbyderen tilbyder normalt også rabat ved hurtig betaling. Således har låntager mulighed for at annullere sin forpligtelse inden den aftalte periode og acceptere en reduktion af hans gæld.
- Kreditinstrumentering: Finansieringen realiseres med en eller anden form for kontrakt, såsom en pengebrev, veksel eller dokumentkredit.
- Levering af varerne: Virksomheden opnår input til produktionsprocessen.
- Kreditbetaling: Efter den aftalte tid skal leverandøren modtage den respektive kompensation, selvom der altid er sandsynlighed for manglende betaling.
Eksempel på leverandørkredit
Et firma foretager et køb fra sin leverandør for 15.000 dollars. De er enige om, at betaling skal ske inden for 60 dage. Hvis gælden er afbetalt inden for 30 dage eller derunder, tilbyder långiveren 5% rabat. Også i tilfælde af forsinkelse anvendes en provision på 0,8% pr. Dag.
Hvis debitor drager fordel af rabatten, betaler han 14.250 $. Tværtimod, hvis det f.eks. Tager 10 dage mere end aftalt, skal du betale US $ 16.200.